貸款詐騙罪是最常見的金融詐騙犯罪之一。審理貸款詐騙案件，應(yīng)注意以下兩個(gè)問題:第一，單位不能構(gòu)成貸款詐騙罪。根據(jù)刑法第三十條、第一百九十三條的規(guī)定，單位不構(gòu)成貸款詐騙罪。深圳律師事務(wù)所來講講其中的一些問題。

　　對(duì)于單位實(shí)施的貸款詐騙，不能以貸款詐騙罪定罪處罰，也不能追究直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員的刑事責(zé)任。但在司法實(shí)踐中，單位以非法占有為目的，通過簽訂、履行借款合同，明顯騙取銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)貸款，符合刑法第二百二十四條規(guī)定的合同詐騙罪的構(gòu)成要件的，應(yīng)當(dāng)以合同詐騙罪定罪處罰。

　　二是要嚴(yán)格進(jìn)行區(qū)分企業(yè)貸款詐騙與貸款管理糾紛的界限。對(duì)于自己合法取得銀行貸款后，沒有按規(guī)定的用途可以使用網(wǎng)絡(luò)貸款，到期時(shí)間沒有及時(shí)歸還貸款的，不能以貸款詐騙罪定罪處罰。

　　對(duì)于確有證據(jù)研究證明行為人不具有非法占有的目的，因不具備貸款的條件而采取了欺騙技術(shù)手段以及獲取資金貸款，案發(fā)時(shí)有工作能力要求履行還貸義務(wù)，或者案發(fā)時(shí)不能歸還貸款主要是因?yàn)閲?guó)家意志以外的原因，如因經(jīng)營(yíng)不善、被騙、市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)等，不應(yīng)以貸款詐騙罪定罪處罰。

　　金融詐騙罪非法占有目的的認(rèn)定。金融詐騙犯罪都是以非法占有為目的的犯罪。在司法實(shí)踐中，認(rèn)定是否具有非法占有為目的，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持主客觀相一致的原則，既要避免單純根據(jù)損失結(jié)果客觀歸罪，也不能僅憑被告人自己的供述，而應(yīng)當(dāng)根據(jù)案件具體情況具體分析。

　　根據(jù)司法實(shí)踐，對(duì)于行為人通過詐騙的方法非法獲取資金，造成數(shù)額較大資金不能歸還，并具有下列情形之一的，可以認(rèn)定為具有非法占有的目的：

　?。?）明知自己沒有進(jìn)行歸還管理能力而大量騙取資金的；

　?。?）非法信息獲取企業(yè)資金后逃跑的；

　?。?）以揮霍方式騙取資金；

　?。?）利用騙取資金進(jìn)行違法犯罪活動(dòng)；

　?。?）抽逃、轉(zhuǎn)移企業(yè)資金、隱匿自己財(cái)產(chǎn)，以逃避返還公司資金的；

　?。?）隱匿、銷毀會(huì)計(jì)賬目，或者搞假破產(chǎn)、假倒閉，以逃避稅收返還企業(yè)資金的；

　?。?）其他非法占用資金、拒絕返還的行為。但是，在處理具體案件時(shí)，如果有證據(jù)證明行為人不具有非法占有目的，就不能僅僅因?yàn)樨?cái)產(chǎn)不能返還而按照金融詐騙罪處罰。

　　籌資詐騙罪的認(rèn)定和處理：籌資詐騙罪、欺詐發(fā)行股票和債券罪、非法吸收公眾存款罪，客觀上都是非法向公眾募集資金的行為。區(qū)別在于行為人是否具有非法占有的目的。以非法占有、非法集資為目的，或者在非法集資過程中故意產(chǎn)生非法占有他人資金，構(gòu)成集資詐騙罪。

　　但是，在處理具體案件時(shí)，應(yīng)注意以下幾點(diǎn)：第一，不能僅僅依靠大量的非法集資無法回報(bào)結(jié)果，如果推定行為人具有非法占有的目的， 或者，如果行為人將大部分資金用于投資或生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，并將少量資金用于個(gè)人消費(fèi)或鋪張浪費(fèi)，則不能單獨(dú)用于確定非法占有的目的。

　　金融詐騙罪定罪量刑標(biāo)準(zhǔn)與犯罪數(shù)額的計(jì)算。金融詐騙罪的數(shù)額不僅是定罪的重要標(biāo)準(zhǔn)，而且是量刑的主要依據(jù)。在沒有新的司法解釋的情況下，可以參照1996年最高人民法院關(guān)于欺詐案件具體審理中適用法律若干問題的規(guī)定。在確定金融詐騙罪的數(shù)額時(shí)，應(yīng)根據(jù)犯罪人實(shí)際詐騙的數(shù)額計(jì)算。實(shí)施金融詐騙活動(dòng)的中介費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、回扣等費(fèi)用，或者用于賄賂、饋贈(zèng)的費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)計(jì)入金融詐騙罪的數(shù)額。但是，在案件發(fā)生前退還的金額應(yīng)當(dāng)扣除。

　　刑法對(duì)危害特別大的金融詐騙犯罪規(guī)定了死刑。人民法院要用好這個(gè)法律武器，有效打擊金融詐騙。對(duì)于罪行極其嚴(yán)重、依法被減刑的犯罪分子，必須堅(jiān)決判處死刑。但需要強(qiáng)調(diào)的是，金融詐騙數(shù)額特別巨大并不是判處死刑的唯一標(biāo)準(zhǔn)。

　　深圳律師事務(wù)所指出，只有詐騙“數(shù)額特別巨大，給國(guó)家和人民利益造成特別重大損失”的犯罪分子，才可以依法選擇適用死刑。犯罪數(shù)額特別巨大，但追回或者退賠后損失不大的，不立即執(zhí)行死刑。對(duì)于法律規(guī)定從輕或者減輕處罰的人，一般不應(yīng)當(dāng)判處死刑。